Ag Tuiscint an Chláir Chomhardaithe, an Ráiteas Ioncaim agus an Ráiteas ar Shreabhadh Airgid
Déanfaimid breathnú ar an gclár comhardaithe, ar ráiteas ioncaim agus ar an ráiteas sreabhadh airgid ó thuarascáil bhliantúil 2006 ó Sprioc Corp , ar féidir leat féachaint ar a láithreán gréasáin.
Tosaíonn na ráitis airgeadais ar dhoiciméad p. 24 (lch. 43 den chomhad PDF).
Ateangaireacht an Chláir Chomhardaithe
Ceadaíonn an fhaisnéis a sholáthraítear anseo duit cóimheasa airgeadais a ríomh a mheasann feidhmíocht na cuideachta. Ina theannta sin, ba cheart go gcuirfí sonraí i gcónaí ar chláir chomhardaithe reatha ó thréimhse amháin roimhe sin ar a laghad, ionas gur féidir leat comparáid a dhéanamh ar an gcaoi a d'athraigh feidhmíocht airgeadais.
Comhlacht poiblí a shainaithint sa tionscal céanna le do thosú agus a ráitis airgeadais a íoslódáil ón láithreán Gréasáin. Ag baint úsáide as Sprioc Corp mar shampla, déanfaimid anailís ar na sonraí ina gclár comhardaithe. Seo roinnt cóimheasa tábhachtacha le ríomh. Tabhair faoi deara go léiríonn na figiúirí go léir na milliúin dollar.
Cóimheas Tapa: Beartaíonn sé seo cumas Sprioc chun a chuid oibleagáidí a chomhlíonadh gan fardal a dhíol; an ceann is airde an toradh, is fearr. Tá sé in iúl mar shócmhainní reatha lúide fardail, arna roinnt ag na dliteanais reatha. I gcás Sprioc, is é sin 14,706 lúide 6,254, roinnte de 11,117, arb ionann é agus 0.76.
- Léiriú: Má laghdaíonn an uimhir seo le himeacht ama nó má thagann sé ar do chomharcáil tagartha, b'fhéidir go mbeidh tú ag infheistiú caipiteal an iomarca san fhardal nó d'fhéadfadh go ndearna tú an iomarca fiachas gearrthéarmach.
Cóimheas Reatha: Is tástáil eile é seo ar leachtacht ghearrthéarmach, arna chinneadh trí dhliteanais reatha a roinnt sócmhainní reatha.
I gcás Sprioc, is ionann sin agus 14,706 roinnte ag 11,117, rud a ionann agus 1.32.
- Léiriú: Ba chóir go mbeadh an uimhir seo os cionn 1, agus is gnách gur comhartha neart é más mó ná 2. Má tá an uimhir seo faoi bhun 1, ciallaíonn sé sin go bhfuil do dhliteanais ghearrthéarmacha níos mó ná do shócmhainní gearrthéarmacha. Meastar go bhfuil dliteanas ann faoi láthair má bhíonn sé dlite laistigh de bhliain. Tá sócmhainn ann faoi láthair má féidir é a thiontú in airgead tirim laistigh de bhliain.
Cóimheas Fiachais go Cothromas: Go gairid, roinn fiachas iomlán de réir cothromais iomlán. I gcás Spriocanna, is é an t-ainmnitheoir an t-ainm is infheisteoir scairshealbhóra toisc gur cuideachta phoiblí é Sprioc. Ag baint úsáide as sonraí Spriocanna, déantar an cóimheas sin a léiriú mar 8,675 roinnte ag 15,633, arb ionann é agus 0.555.
- Léiriú: Breathnóidh creidiúnaithe fadtéarmacha an uimhir seo mar bheart faoi conas atá ionsaitheach do ghnólacht. Má tá do ghnóthaithe cheana féin suas le fiacha, d'fhéadfadh go mbeadh drogall orthu maoiniú breise a thairiscint.
Caipiteal Oibre: Tagraíonn sé seo don airgead atá ar fáil d'oibríochtaí laethúla. Déantar í a dhíothú trí dhliteanais reatha a thógáil ó shócmhainní reatha, atá sa sampla seo 14,706 lúide 11,117, arb ionann é agus 3,589.
- Léiriú: Má tá an uimhir seo diúltach, ciallaíonn sé sin nach féidir le do ghnólacht a chuid oibleagáidí reatha a chomhlíonadh. Chun an uimhir seo a fheabhsú, scrúdaigh tú do chleachtais bhainistíochta fardail ; is féidir le cúltaca earraí agus leis an gcaillteanas i ndíolachán mar thoradh ar dola a ghlacadh ar acmhainní airgid do ghnó.
An Ráiteas Ioncaim a theangaireacht
Cosúil le ráiteas cothromaíochta, is bealach é ráiteas ioncaim chun feidhmíocht airgeadais cuideachta a thomhas. Phléigh cuid de na cóimheasa sonraí a tharraingt ón ráiteas ioncaim agus ón gclár comhardaithe araon. Leanfaimid orainn ag úsáid na sonraí foilsithe ó Sprioc mar shampla. Tabhair faoi deara go léiríonn na figiúirí go léir na milliúin dollar.
Oll-Imeall Brabúis: An t-airgead Tarraingíonn an sprioc ó dhíol Tléine, lúide brabús ollmhór ar a laghad ar a íocadh as an mír sin-ar a dtugtar costas earraí a dhíoltar, nó COGS. Is ionann díolacháin lúide COGS, arna roinnt ag díolacháin, agus an corrlach brabúis comhlán. De réir ráiteas ioncaim an Sprioc, bheadh 59,490 lúide 39,399, roinnte de 59,490, arb ionann é agus 0.337, nó 33.7 faoin gcéad.
Ioncam Oibriúcháin: Is é seo an ollbhrabús lúide costais oibriúcháin lúide dímheas. Tugtar EBIT air freisin (tuillimh roimh ús agus cánacha).
Ag baint úsáide as sonraí Spriocanna, bheadh an fhoirmle in iúl mar 59,490 lúide 39,399 lúide 12,819 lúide 707 lúide 1,496, arb ionann é agus 5,069.
Imeall Brabúis Oibriúcháin: Úsáid an t-iomlán a dhíorthaítear sa chéim roimhe sin agus é a roinnt le díolacháin iomlána. Sa chás seo, is é 5,069 an chothromóid roinnte ag 59,490, arb ionann é agus .085, nó 8.5 faoin gcéad.
- Léiriú: Tugtar an eitleán EBIT ar an gclár seo agus is bealach éifeachtach é éifeachtúlacht oibríochtúil a thomhas. Má aimsíonn tú go bhfuil an uimhir seo íseal, bíodh ioncam a ardú nó costais a ghearradh. D'fhéadfadh sé cabhrú leat anailís a dhéanamh ar cé acu de do chustaiméirí atá an chuid is mó brabúsach agus díriú ar do chuid iarrachtaí ann.
Glan-Brabús Brabúis: Is ionann glan-thuilleamh arna roinnt ag ioncam iomlán an corrlach brabúis. Sa chás seo, bhí 2,787 roinnte ag 59,490, arb ionann é agus .047, nó 4.7 faoin gcéad.
ROA: Seasann sé seo le filleadh ar shócmhainní agus déanann sé bearta cé mhéad brabús atá ag cuideachta a ghiniúint do gach dollar sócmhainní. Ríomh ROA tríd an bhfigiúr ioncaim ón ráiteas ioncaim a roinnt ag sócmhainní ón gclár comhardaithe. Le haghaidh Sprioc, is ionann sin agus 59,490 roinnte de 14,706, arb ionann é agus 4.04. I bhfocail eile, le haghaidh gach dollar Tá Sprioc i sócmhainní, is in ann $ 4.04 ioncaim a ghiniúint.
RO: An smaoineamh céanna thuas, ach sócmhainní a athsholáthar leis an gcothromas. Sa chás seo, roinneadh 59,490 roinnte ag 15,633, arb ionann é agus 3.81.
Bailiúchán Infhaighte Cuntais: Bíonn deacrachtaí ag go leor gnólachtaí idir an t-am a bhilleann siad custaiméirí agus nuair a fheiceann siad an t-ioncam. D'fhéadfadh sé seo a bheith mar gheall ar chreidmheas trádála nó toisc nach bhfuil custaiméirí ag íoc. Cé gur féidir leat a thabhairt faoi deara an ioncam féideartha seo sa chlár comhardaithe faoi na cuntais infhaighte, mura bhfuil tú in ann é a bhailiú, sa deireadh thiar ní bheidh airgead leordhóthanach ag do ghnó.
- Léiriú: Cé mhéad lá a thógann sé chun na cuntais is infhaighte a bhailiú, bain úsáid as an fhoirmle seo: 365 (lá) arna roinnt ag láimhdeachas cuntais infhaighte (glan-dhíolacháin iomlána arna roinnt ag cuntais infhaighte). I gcás Spriocanna, is ionann sin agus 365 arna roinnt ag suim 59,490 roinnte de 6,194, rud a chiallaíonn 38. Ciallaíonn sé seo go nglacann sé, ar an meán, Sprioc 38 lá chun a bhailiú ar a chuid cuntais. Má aimsíonn tú clár comhardaithe sláintiúil ar do ghnó ach tá sé gearr ar airgead tirim, bailiú a mhéadú ar na cuntais gan íoc.
An Ráiteas Sreabhadh Airgid a theangaireacht
Léiríonn an ráiteas sreafa airgid conas a d'ardaigh cuideachta airgead agus an chaoi a chaith sé na cistí sin le linn tréimhse áirithe. Is uirlis anailíseach í freisin, a thomhas ar chumas fiontair a chuid caiteachais a chlúdach sa ghearrthéarma. Go ginearálta, má bhíonn cuideachta níos mó airgid tirim á sealbhú go comhsheasmhach ná mar a chaitheann sé, measfar go bhfuil luach maith ag an gcuideachta sin.
Tá ráiteas sreabhadh airgid roinnte ina dtrí chuid: oibríochtaí, infheistíocht agus maoiniú. Seo a leanas anailís ar ráiteas sreabhadh airgid fíor-domhan a bhaineann le Sprioc Corp. Tabhair faoi deara go léiríonn na figiúirí go léir na milliúin dollar.
Airgead Tirim ó Oibríochtaí: Is é seo airgead tirim a gineadh thar na bliana ó chroíbhearta gnó na cuideachta. Tabhair faoi deara conas a thosaíonn an ráiteas le glanthuilleamh agus go n-oibríonn sé siar, ag cur dímheas agus fardal agus cuntais infhaighte a chur as oifig. I dtéarmaí simplí, is é seo an tuilleamh roimh ús agus cánacha (EBIT) móide dímheas lúide cánacha.
- Léiriú: D'fhéadfadh sé seo a bheith mar tháscaire níos fearr ná tuilleamh ós rud é nach féidir tuilleamh neamhshuime a úsáid chun billí a íoc.
Airgead Tirim ó Infheistíocht: Déanfaidh roinnt gnólachtaí infheistíocht lasmuigh dá gcuid oibríochtaí lárnacha nó gnólachtaí nua a fháil chun a n-bhaint amach a leathnú.
- Léiriú: Is ionann an chuid seo den ráiteas sreafa airgid ar airgead tirim a úsáidtear chun infheistíochtaí nua a dhéanamh, chomh maith le fáltais a fuarthas ó infheistíochtaí roimhe seo. I gcás Spriocdháta, bhí an uimhir seo i 2006 -4,693, rud a léiríonn gur chaith an chuideachta infheistíocht airgid shuntasach i dtionscadail a bhfuil súil aige go dtiocfaidh fás sa todhchaí.
Airgead Tirim ó Mhaoiniú: Tagraíonn an chuid deireanach seo le gluaiseacht airgid ó ghníomhaíochtaí maoinithe. Tá dhá ghníomhaíocht mhaoinithe coitianta ag déanamh iasachta nó ag eisiúint stoc d'infheisteoirí nua. Tá díbhinní ag infheisteoirí reatha oiriúnach freisin anseo. Arís, tuairiscíonn Sprioc uimhir dhiúltach do 2006, -1,004. Ach níor chóir go gcuirfí mícheangal ar seo: D'íoc an chuideachta 1,155 dá fhiachas roimhe sin, íoc 380 as díbhinní agus athdhíoltar 901 de stoc na cuideachta.
- Léiriú: Is mian leis na hinfheisteoirí na dhá mhíreanna seo caite, ós rud é go bhfaighidh siad na díbhinní, agus comharthaíonn sé go bhfuil Sprioc muiníneach ina fheidhmíocht stoc agus gur mian leis é a choinneáil i leith gnóthachain na cuideachta. Foirm simplí don alt seo: airgead tirim ó stoc eisiúna lúide díbhinní íoctha, lúide airgead tirim a úsáidtear chun stoic a fháil.
Is é an chéim dheireanach chun anailís a dhéanamh ar shreabhadh airgid ná na hiarmhéideanna airgid a chur leis ón mbliain tuairiscithe (2006) agus an bhliain roimhe sin (2005); i gcás Sprioc atá -835 móide 1,648, arb ionann é agus 813. Cé go raibh an t-iarmhéid airgid dhiúltach i gceist ag an Sprioc sa dá bhliain, tá iarmhéid iomlán dearfach airgid aige fós mar gheall ar a bharrachas ard airgid i 2004.