Seo iad na céimeanna a bhaineann le Samhail DuPont a úsáid chun an dá fhilleadh ar infheistíocht a ríomh agus ar ais ar chothromas.
Deacracht: Meán
Am Riachtanach: Neamhshocraithe
Seo Conas
Gcéad dul síos, féach ar an gcóimheas Tuairisceán ar Infheistíocht (ROI) na cuideachta nó Cóimheas Tuairisceán ar Shócmhainní (ROA) atá:
ROI = Glan-Ioncam / Sócmhainní Iomlán = _____% ina nglacfar glan-ioncam ón ráiteas ioncaim agus tógtar sócmhainní iomlána ón gclár comhardaithe. Insíonn an cóimheas seo duit cé chomh héifeachtach a bhí tú ag úsáid do bhunáit sócmhainne chun díolacháin a ghiniúint.
Mar shampla, in iúl dúinn go ndearna ABC, Inc., gnólacht beag crua-earraí $ 113.5 milliún i ndíolachán i 2009 agus go raibh sócmhainní iomlána de $ 2,000 milliún ann. Ansin, ba é an ríomh do ROI ná:
ROI (ROA) = $ 113.5 / $ 2,000 = 5.7%
Ní insíonn sé seo i bhfad duit, ach féachann tú ar fhoinse le haghaidh cóimheas meán tionscal mar Bizminer.com, is féidir leat do ROi a chur i gcomparáid le do thionscail. Más é do mheán an tionscail, mar shampla, 9.0% do ghnólachtaí beaga crua-earraí, ansin tá a fhios agat go bhfuil do ROI faoi bhun an mheáin tionscail.
Ós rud é go bhfuil an ROI (ROA) le haghaidh ABC, Inc. faoi bhun an mheáin tionscail, ba mhaith leat a fháil amach cén fáth. Chun é sin a dhéanamh, is féidir leat an Dupont Model a úsáid agus an ROI a bhriseadh síos ina chuid comhpháirteanna. Beidh sé mar seo ag ROI:
ROI = Glan-Ioncam / Díolachán Díolacháin X / Sócmhainní Iomlán = _____% i gcás inarb é Glan-Ioncam / Díol an corrlach brabúis glan agus a thagann as an ráiteas ioncaim agus is é Díolacháin / Sócmhainní Iomlán an láimhdeachas iomlán agus na díolacháin a thagann ón ráiteas ioncaim agus ó na sócmhainní iomlána as an gclár comhardaithe.
Tá dhá chuid comhdhéanta de ROI: corrlach brabúis agus láimhdeachas na sócmhainne nó a chumas chun brabúis a ghiniúint agus díolacháin a dhéanamh bunaithe ar a bhonn sócmhainne.
Ina dhiaidh sin, ba mhaith leat a fháil amach cén chuid de RO atá cúis leis an bhfadhb do ghnó - an corrlach brabúis nó an láimhdeachas sócmhainne . Má thugtar gurb é an corrlach brabúis glan ná 3.8% agus is é 1.5X an láimhdeachas sócmhainne iomlán, ansin:
ROI (ROA) = 3.8% X 1.5 = 5.7% cad a fuair tú i gCéim 1. Anois, tá a fhios againn cad a chuir gach cuid den chothromóid leis an tuairisceán ar infheistíocht an ghnólachta. Thuill ABC, Inc. 3.8 cent do gach dollar díolacháin agus thionóil sé sócmhainní os cionn 1.5X in aghaidh na bliana. Más rud é go raibh corrlach glanbhrabúis de 5.0% ag an tionscal cuideachta crua-earraí beag agus bhí láimhdeachas sócmhainne iomlán de 1.8X, ABC, Inc. íseal ar an dá chuntas, go háirithe an corrlach brabúis.
Táimid tar éis a chinneadh go bhfuil an chuideachta atá á úsáid againn mar shampla, ABC, Inc. ag feidhmiú go dona maidir lena ROI agus meán an tionscail. Ceadaíonn an múnla leathnaithe Dupont dúinn tuairisceán ar chothromas a scrúdú ar an mbealach céanna.
ROE = Glan-ioncam ar fáil do scairshealbhóirí comhchoiteanna / Comhionannas Cothromais = _____% i gcás ina dtagann Glan-Ioncam ón ráiteas ioncaim agus is é Comhionannas suim na gcuntas cothromais go léir ar an gclár comhardaithe .
Is féidir an cóimheas ar ais ar chothromas a athshlánú:
ROE = ROI X Illéimitheoir Cothromais nó
ROE = ROI X Sócmhainní Iomlán / Comhionannas i gcás ina nglacfar Iomlán na Sócmhainní ón gclár comhardaithe mar atá Comhionannas. Déanann an t-iolraitheoir cothromais éagsúlacht ROE ó ROI trí éifeachtaí fiacha a chur leis an chothromóid.
Ag baint úsáide as na huimhreacha ón sampla a bhaineann le ríomh ROI, is é seo an chéad chéim eile chun tuairisceán ar chothromas nó ROE a ríomh:
ROE = 5.7% X $ 2,000 / $ 896 (cothromas coiteann ón gclár comhardaithe) = 12.7%
Má tá an ROE do ABC, Inc. 12.7% agus faigheann muid an meán tionscal don tionscal crua-earraí beag agus tá sé 15.0%, tá ABC, Inc. ag feidhmiú go dona maidir le ROE chomh maith le ROI. Is beart é an ROE de shaibhreas scairshealbhóirí na cuideachta agus is é an comhréireacht brabúsachta is mó a bhíonn ag scairshealbhóirí .
Is é seo an chothromóid leathnaithe Dupont:
ROE = (Glan-Brabús Brabús) (Láimhdeachas Iomlán na Sócmhainne) (Iolraitheoir Cothromais)
= Glan-Ioncam / Díolachán Díolacháin X / Iomlán Láimhdeachas Sócmhainní X Sócmhainní Iomlán / Comhionannas
Idirghníomhaíonn trí ghné chun ROE cuideachta a chruthú. Is iad na heilimintí seo ná an corrlach brabúis , an éifeachtúlacht a úsáideann an gnólacht a chuid sócmhainní chun díolacháin a ghiniúint (cóimheas iomlán láimhdeachais sócmhainne), agus éifeacht na fiacha ar an ngnólacht (iolraitheoir cothromais). I gcás ABC, Inc., tá an glan-bhrabúis agus an láimhdeachas sócmhainní, go háirithe, lag agus ag ísliú an tuairisceán ar chothromas.
Cad is gá duit
- Clár comhardaithe
- Ráiteas ioncaim
- Anailís cóimheas airgeadais do do ghnólacht